Was ist Basel II?
Das zweite Konsultationpapier des Baselers Ausschusses für Bankenaufsicht der Kreditwirtschaft (Basel II) reformiert bereits bestehende gesetzliche Regelungen im Kreditgeschäft (Kreditwesengesetz). Auf Grund dieses Papieres wird voraussichtlich ab 2006 ein Rating als Grundlage und Risikogewichtung für die Kreditvergabe eingeführt, das die Bonität und Kreditausfallwahrscheinlichkeit des Kreditnehmers individuell einstuft. Nach diesem Rating ist nicht nur der ausgereichte Kredit mit Eigenkapital von der Bank zu unterlegen, sondern führt auch zu individuellen Kreditpreisgestaltungen für den Schuldner - ein wichtiger Faktor für die Höhe der Fremdkapitalkosten.

Ihre Chance liegt in einer optimalen Selbstdarstellung und dem offensiven Dialog mit den Banken und Sparkassen.
 

Was ist ein Rating?
Rating ist ein Verfahren zur systematischen Bewertung von Risiken. Einzelne Kriterien zur Risikobeurteilung werden auf einer Skala eingestuft und zu einem Bewertungssymbol verdichtet. Das Bewertungssymbol ist qualitativer Ausdruck der individuellen Bankkundenbonität. Bonitäten werden transparent und vergleichbar. Es gibt unterschiedliche Arten von Ratings - bankinterne und externe Ratings. Externe Ratings werden durch aufsichtsrechtlich anerkannte Ratingagenturen durchgeführt. Basel II erkennt interne und externe Ratings gleichberechtigt an, nicht jedoch das Kreditinstitut, das in der Regel ein eigenes Ratingverfahren verwendet.
 

Rating - ein fester Bestandteil der Kreditentscheidung für Firmenkunden
Alle Banken benutzen seit langem interne Ratings zur Einzelkreditentscheidung, Portfolioüberwachung und Risikosteuerung. Dem internen Rating der Banken kommt entscheidende Bedeutung im Kreditgeschäft zu. Normalerweise wird Ihr Unternehmen von Ihrem Firmenkundenbetreuer einmal jährlich "geratet", sofern eine Kreditvereinbarung besteht. Gravierende positive oder negative Informationen können eine unterjährige Veränderung der Bonitätseinschätzung und des Ratings verursachen.

In das interne Rating fließen Beurteilungskriterien aus der Kontoverbindung ein. Zur Bonitätsklassifizierung werden Aspekte des Länderrisikos, des Branchenrisikos und des Unternehmensformrisikos herangezogen. Dementsprechend bestimmen folgende detaillierte Kriterien das Rating:

• Tätigkeitsgebiet / Brancheneinschätzung
• Marktbedingungen / Wettbewerbssituation
• Mangementeinschätzung (Personen und Struktur)
• Ertragslage
• Vermögens- und Finanzlage
• Vorwegangaben / Prognosen
• Kontoführung
• Kontoverbindung / Dauer der Kontobeziehung
• Rechtsform
• Individuelle Situation des Unternehmens

Zusammenwirken von Rating und Besicherung
Seitens der Bank werden zur Beurteilung des Kreditrisikos die Standardausfallkosten errechnet. Sie bestehen aus:

• Kundenspezifische Ausfallwahrscheinlichkeit (Rating des Kunden - Wie hoch ist die Wahrscheinlichkeit, dass der Kunde ausfällt?). Für jede Ratingklasse wird eine Ausfallwahrscheinlichkeit bestimmt.
• Erwartete Inanspruchnahme (Kreditart - Wie hoch wird die Inanspruchnahme zu diesem Zeitpunkt sein?). Es wird berücksichtigt, dass sich die Inanspruchnahme variabler Kreditlinien vor dem Ausfall eines Kunden erhöht.
• Erwartete Verlustquote (Sicherheitenerlösquote - Wie hoch wird der Verlust wahrscheinlich sein?). Die Verlustquote gibt an, welcher Anteil der erwarteten Inanspruchnahme nach Verwertung der Sicherheiten tatsächlich uneinbringbar ist.

Was wird von Ihnen verlangt?
Sie müssen:

• dem Kapitalgeber belegen, dass Sie in der Lage sind, vereinbarungsgemäß die Rückzahlung und Verzinsung der Bankkredite einzuhalten.
• eine eigene Ratingstrategie als Bestandteil Ihrer Unternehmensstrategie entwickeln, um Ihre Zukunft zu sichern.
• eine vergangenheitsbezogene Analyse Ihres Unternehmens zeitnah vorlegen.
• eine prospektive Prognose Ihres Unternehmens mit eventuellen Strukturveränderungen darstellen.
• eine Verhandlungsstrategie für das Rating-Gespräch vorbereiten.

Was können wir für Sie tun?
Unsere Tätigkeit umfasst die Unterstützung Ihrer Ratingvorbereitungen für die Bank:

• Zeitnahe Bereitstellung des Jahresabschlusses (aktuelles Jahr und 2 Vorjahre)
• Erstellung von Erläuterungen und Textteilen
• Aufbereitung des Jahresabschlusses, Cash-flow, Liquidität
• Errechnung der bank-typischen Kennzahlen
• Darstellung der Entwicklung über die letzten 3 Jahre
• Herausarbeiten von Besonderheiten
• Analyse und Bewertung
• Zeitreihenbetrachtung
• Wertung der Rahmenbedingungen
• Erläuterung von Ursachen
• Planung auf Basis der Vergangenheitszahlen
• Prognose von strukturellen Veränderungen
• Bewertung der anrechenbaren Sicherheiten
• Vorbereitung auf das Ratinggespräch
• Begleitung zum Ratinggespräch